高新技术企业认定审计需要的资料清单

　　年度审计需提供的资料

　　一.基本资料

　　1、外经委关于可行性报告及董事会组成的批复文件、批准证书，营业执照

　　2、企业合同、章程

　　3、财政登记证、外汇登记证、(国、地)税务登记证、外债登记证、组织机构代码证、高新技术企业认定证书

　　4、历次验资报告、评估报告

　　5、上年度审计报告

　　6、减免税批复等税务批准文件

　　7、外币帐户银行开户证明

　　8、管理当局声明书(事务所提供样本)

　　二.内部管理文件及经营情况文件

　　1、组织机构及管理层人员机构资料

　　2、重要股东会、董事会、经理办公会决议或会议纪要

　　3、财务、库存、销售、人事等主要管理制度

　　4、本年度借款、销售、租赁、担保、投资等合同及协议

　　5、本年度投资人、实收资本、经营业务等重大变动情况说明

　　6、重大争议、诉讼、未决事项、兼并及重组等情况说明

　　7、若进行过内部或政府审计，提供内部或政府审计报告

　　8、重要资产权属证明文件(如：房产证、土地使用权证、专利证等)

　　9、其他对公司有重大影响的文件资料

　　三.会计资料

　　1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表

　　2、财务状况说明书及会计报表附注

　　3、会计帐簿、会计凭证、银行对帐单及余额调节表、现金盘点表、发票

　　4、实物盘点及往来款对帐记录等

　　专 项 审 计 需 提 供 的 资 料

　　一.企业基本资料(复印件)

　　1、批准证书(外资)、营业执照、组织机构代码、公司章程

　　2、税务登记证、高新技术企业认定证书

　　3、历次验资报告、评估报告

　　4、最近三年年度审计报告

　　5、减免税批复等税务批准文件

　　6、管理当局声明书(事务所提供样本)

　　二.会计资料

　　1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表

　　2、会计帐簿、会计凭证

　　三.高新认定涉及的相关文件

　　1、研究开发部门机构、人员资料(研发人员聘用合同、工资表等)

　　2、企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种、五年以上独占许可合同等核心自主知识产权的证书复印件

　　3、企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机书面材料

　　4、研究开发的组织管理水平书面材料

　　5、高新技术企业认定申请书(相关数据由企业根据实际情况填写，经审计后再最终确定)

　　6、高新技术产品或服务收入合同复印件

　　7、高新技术企业认定需上报的其他资料

　　8、近3年研发经费台账或明细表(注明凭证编号)

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