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高新技术企业认定审计需要的资料清单

发布日期:2013-2-2
 
阅读次数:3201

  年度审计需提供的资料

  一.基本资料

  1、外经委关于可行性报告及董事会组成的批复文件、批准证书,营业执照

  2、企业合同、章程

  3、财政登记证、外汇登记证、(国、地)税务登记证、外债登记证、组织机构代码证、高新技术企业认定证书

  4、历次验资报告、评估报告

  5、上年度审计报告

  6、减免税批复等税务批准文件

  7、外币帐户银行开户证明

  8、管理当局声明书(事务所提供样本)

  二.内部管理文件及经营情况文件

  1、组织机构及管理层人员机构资料

  2、重要股东会、董事会、经理办公会决议或会议纪要

  3、财务、库存、销售、人事等主要管理制度

  4、本年度借款、销售、租赁、担保、投资等合同及协议

  5、本年度投资人、实收资本、经营业务等重大变动情况说明

  6、重大争议、诉讼、未决事项、兼并及重组等情况说明

  7、若进行过内部或政府审计,提供内部或政府审计报告

  8、重要资产权属证明文件(如:房产证、土地使用权证、专利证等)

  9、其他对公司有重大影响的文件资料

  三.会计资料

  1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表

  2、财务状况说明书及会计报表附注

  3、会计帐簿、会计凭证、银行对帐单及余额调节表、现金盘点表、发票

  4、实物盘点及往来款对帐记录等

  专 项 审 计 需 提 供 的 资 料

  一.企业基本资料(复印件)

  1、批准证书(外资)、营业执照、组织机构代码、公司章程

  2、税务登记证、高新技术企业认定证书

  3、历次验资报告、评估报告

  4、最近三年年度审计报告

  5、减免税批复等税务批准文件

  6、管理当局声明书(事务所提供样本)

  二.会计资料

  1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表

  2、会计帐簿、会计凭证

  三.高新认定涉及的相关文件

  1、研究开发部门机构、人员资料(研发人员聘用合同、工资表等)

  2、企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种、五年以上独占许可合同等核心自主知识产权的证书复印件

  3、企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机书面材料

  4、研究开发的组织管理水平书面材料

  5、高新技术企业认定申请书(相关数据由企业根据实际情况填写,经审计后再最终确定)

  6、高新技术产品或服务收入合同复印件

  7、高新技术企业认定需上报的其他资料

  8、近3年研发经费台账或明细表(注明凭证编号)

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